VAT Statement Setup
Umsatzsteuervoranmeldung
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Für die USt.-Voranmeldung werden folgende Kennzeichen unterstützt und können direkt in der MwSt.-Abrechnung, als Berechnungsgrundlage, angegeben werden:
| Kennzeichen | Drucktext |
|---|---|
| 81 | Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 19% |
| 86 | Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 7% |
| 35 | Steuerpflichtige Umsätze zu anderen Steuersätzen |
| 36 | Steuerpflichtige Umsätze zu anderen Steuersätzen |
| 77 | Lieferungen an land- und forstwirtschaftliche Betriebe nach §24 UStG an Abnehmer mit USt-IdNr. |
| 76 | Umsätze, für die eine Steuer nach §24 UStG zu entrichten ist |
| 80 | Umsätze, für die eine Steuer nach §24 UStG zu entrichten ist |
| 41 | Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug: Innergem. Lief. an Abnehmer mit USt-IdNr. |
| 44 | Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug: Innergem. Lief. neuer Fhzg. an Abnehmer ohne USt-IdNr. |
| 49 | Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug: Innergem. Lief. neuer Fhzg. außerh. eines Unternehmes |
| 43 | Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug: Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug |
| 48 | Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug (z.B. Umsätze nach §4 Nr.8 bis 29 UStG) |
| 91 | Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe (§§ 4b un 25c UStG) |
| 89 | Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 19% |
| 93 | Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 7% |
| 95 | Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen |
| 98 | Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen |
| 94 | Steuerpflichtige innergem. Erwerbe neuer Fhzg. von Lieferern ohne USt-IdNr. zum allg. Steuersatz |
| 96 | Steuerpflichtige innergem. Erwerbe neuer Fhzg. von Lieferern ohne USt-IdNr. zum allg. Steuersatz |
| 46 | Leistungsempf. als Steuerschuldner (§13b UStG): Sonstige Leistungen nach §3a Abs. 2 UStG |
| 47 | Leistungsempf. als Steuerschuldner (§13b UStG): Sonstige Leistungen nach §3a Abs. 2 UStG |
| 73 | Leistungsempf. als Steuerschuldner (§13b UStG): Umsätze, die unter das GrEStG fallen |
| 74 | Leistungsempf. als Steuerschuldner (§13b UStG): Umsätze, die unter das GrEStG fallen |
| 84 | Leistungsempf. als Steuerschuldner (§13b UStG): Sonstige Leistungen nach §3a Abs. 2 UStG |
| 85 | Leistungsempf. als Steuerschuldner (§13b UStG): Sonstige Leistungen nach §3a Abs. 2 UStG |
| 42 | Lieferungen des ersten Abnehmers bei innergem. Dreiecksgeschäften (§25b UStG) |
| 60 | Steuerpflichtige Umsätze des leistenden Unternehmers, für die der Leistungsempf. die Steuer nach §13b Abs. 5 UStG schuldet |
| 21 | Nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG |
| 45 | Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) |
| 66 | Abziehbare Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG), aus Leistungen im Sinne des §13a Abs. 1 Nr. 6 UStG und aus innergem. Dreiecksgeschäften |
| 61 | Vorsteuerbeträge aus dem innergem. Erwerb von Gegenständen (§15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) |
| 62 | Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) |
| 67 | Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des §13b UStG (§15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) |
| 63 | Vorsteuerbeträge, die nach allgem. Durchschnittssätze berechnet sind (§§23 und 23a UStG) |
| 59 | Vorsteuerabzug für innergem. Lieferungen neuer Fhzg. außerhalb eines Unternehmens (§2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des §19 Abs. 1 UStG (§15 Abs. 4a UStG) |
| 64 | Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§15a UStG) |
| 65 | Andere Steuerbeträge: Steuer infolge des Wechsels der Besteuerungsform sowie Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen u.ä. wegen Steuersatzänderungen |
| 69 | In Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge (§14c UStG) oder Steuerbeträge von einem Auslagerer oder Lagerhalter nach §13a Abs. 1 Nr. 6 UStG geschuldet werden |
| 39 | Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Überschuss: Abzug der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung |
| 83 | Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung - Verbleibender Überschuss (bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen) |
| 50 | Ergänzende Angaben zu Minderungen nach §17 Abs. 1 Sätze 1 und 2 i.V.m. Abs. 2 Nr. 1 Satz 1 UStG: Minderung der Bemessungsgrundlage (in den Zeilen 20 bis 24 enthalten) |
| 37 | Ergänzende Angaben zu Minderungen nach §17 Abs. 1 Sätze 1 und 2 i.V.m. Abs. 2 Nr. 1 Satz 1 UStG: Minderung der abziehbaren Vorsteuerbeträge |
Siehe auch
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