VAT Statement Setup
Umsatzsteuererklärung
Info
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Für die Umsatzsteuererklärung werden folgende Kennzeichen unterstützt und können direkt in der MwSt.-Abrechnung, als Berechnungsgrundlage, angegeben werden:
Hinweis
Bitte beachten Sie, dass einige Kennzeichen in der Umsatzsteuererklärung mit Bemessungsgrundlage und MwSt.-Betrag angegeben werden müssen (bspw. Kennzeichen 177 - Lieferungen und sonstige Leistungen zu 19 Prozent). In diesem Fall ist die Kennzeichen mehrfach, jeweils mit der Betragsart Bemessungsgrundlage und (MwSt.-)Betrag zu erfassen.
| Vordruckzeile | Kennzeichen | Drucktext | XML-Name |
|---|---|---|---|
| 33 | 238 | Umsatz im Kalenderjahr Vorjahr (Berechnung nach § 19 Absatz 1 und 3 UStG) | E3002301 |
| 34 | 239 | Umsatz im Kalenderjahr (Berechnung nach § 19 Absatz 1 und 3 UStG) | E3002401 |
| 38 | 177 | Lieferungen und sonstige Leistungen zu 19 Prozent | E3003304 |
| 39 | 178 | Unentgeltliche Wertabgaben - Lieferungen nach § 3 Absatz 1b UStG zu 19 Prozent | E3003406 |
| 40 | 179 | Unentgeltliche Wertabgaben - Sonstige Leistungen nach § 3 Absatz 9a UStG zu 19 Prozent | E3003506 |
| 41 | 275 | Lieferungen und sonstige Leistungen zu 7 Prozent | E3004402 |
| 42 | 195 | Unentgeltliche Wertabgaben - Lieferungen nach § 3 Absatz 1b UStG zu 7 Prozent | E3003704 |
| 43 | 196 | Unentgeltliche Wertabgaben - Sonstige Leistungen nach § 3 Absatz 9a UStG zu 7 Prozent | E3003804 |
| 45 | 155 | Umsätze zu anderen Steuersätzen (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3005001 |
| 45 | 156 | Umsätze zu anderen Steuersätzen | E3005002 |
| 48 | 777 | Lieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet an Abnehmer mit USt-Identifikationsnummer (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3005201 |
| 49 | 255 | Steuerpflichtige Lieferungen (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben) von Sägewerkserzeugnissen, die in der Anlage 2 zum UStG nicht aufgeführt sind (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3005301 |
| 49 | 256 | Steuerpflichtige Lieferungen (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben) von Sägewerkserzeugnissen, die in der Anlage 2 zum UStG nicht aufgeführt sind | E3005302 |
| 51 | 344 | Steuerpflichtige Umsätze (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben) von Getränken, die in der Anlage 2 zum UStG nicht aufgeführt sind, sowie von alkoholischen Flüssigkeiten (zum Beispiel Wein) zu 8,3 Prozent | E3005004 |
| 52 | 257 | Steuerpflichtige Umsätze (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben) von Getränken, die in der Anlage 2 zum UStG nicht aufgeführt sind, sowie von alkoholischen Flüssigkeiten (zum Beispiel Wein) - Umsätze zu anderen Steuersätzen (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3005701 |
| 52 | 258 | Steuerpflichtige Umsätze (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben) von Getränken, die in der Anlage 2 zum UStG nicht aufgeführt sind, sowie von alkoholischen Flüssigkeiten (zum Beispiel Wein) - Umsätze zu anderen Steuersätzen | E3005702 |
| 53 | 361 | Übrige steuerpflichtige Umsätze land- und forstwirtschaftlicher Betriebe, für die keine Steuer zu entrichten ist (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3005801 |
| 56 | 317 | Steuer (Nachsteuer) auf vereinnahmte Anzahlungen infolge des Wechsels der Besteuerungsform | E3102901 |
| 58 | 319 | Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen und ähnlich wegen Steuersatzänderung | E3005901 |
| 63 | 741 | an Abnehmer mit USt-Identifikationsnummer (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3103301 |
| 64 | 744 | neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-Identifikationsnummer (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3103401 |
| 65 | 749 | neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG) (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3103501 |
| 71 | 237 | Summe der Zeilen 67 bis 70 (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3104201 |
| 73 | 286 | nach § 4 Nummer 12 UStG (Vermietung und Verpachtung von Grundstücken und so weiter) (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3104401 |
| 80 | 791 | von bestimmten Gegenständen und Anlagegold nach §§ 4b und 25c UStG (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3100901 |
| 82 | 781 | zum Steuersatz von 19 Prozent | E3100903 |
| 83 | 793 | zum Steuersatz von 7 Prozent | E3101302 |
| 84 | 798 | zu anderen Steuersätzen (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3101303 |
| 84 | 799 | zu anderen Steuersätzen | E3101304 |
| 85 | 794 | neuer Fahrzeuge (§ 1b Absatz 2 und 3 UStG) von Lieferern ohne USt-Identifikationsnummer zum allgemeinen Steuersatz (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3101401 |
| 85 | 796 | neuer Fahrzeuge (§ 1b Absatz 2 und 3 UStG) von Lieferern ohne USt-Identifikationsnummer zum allgemeinen Steuersatz | E3101402 |
| 89 | 852 | Lieferungen, die der Auslagerung vorangegangen sind (§ 4 Nummer 4a Satz 1 Buchstabe a Satz 2 UStG) (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3102804 |
| 89 | 853 | Lieferungen, die der Auslagerung vorangegangen sind (§ 4 Nummer 4a Satz 1 Buchstabe a Satz 2 UStG) | E3102805 |
| 92 | 742 | Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer (volle EUR) | E3101801 |
| 94 | 751 | zum Steuersatz von 19 Prozent | E3101702 |
| 95 | 746 | zum Steuersatz von 7 Prozent | E3102302 |
| 96 | 747 | zu anderen Steuersätzen (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3102303 |
| 96 | 748 | zu anderen Steuersätzen | E3102304 |
| 99 | 846 | Sonstige Leistungen nach § 3a Absatz 2 UStG eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers (§ 13b Absatz 1 UStG) (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3102205 |
| 99 | 847 | Sonstige Leistungen nach § 3a Absatz 2 UStG eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers (§ 13b Absatz 1 UStG) | E3102206 |
| 100 | 873 | Umsätze, die unter das GrEStG fallen (§ 13b Absatz 2 Nummer 3 UStG) (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3102307 |
| 100 | 874 | Umsätze, die unter das GrEStG fallen (§ 13b Absatz 2 Nummer 3 UStG) | E3102308 |
| 101 | 877 | Andere Leistungen (§ 13b Absatz 2 Nummer 1, 2, 4 bis 12 UStG) (Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer) | E3102503 |
| 101 | 878 | Andere Leistungen (§ 13b Absatz 2 Nummer 1, 2, 4 bis 12 UStG) | E3102504 |
| 105 | 209 | Steuerpflichtige Umsätze des leistenden Unternehmers, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Absatz 5 UStG schuldet | E3105301 |
| 107 | 208 | Beförderungs- und Versendungslieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet bis zum 30.06.2021 (§ 3c UStG) in Abschnitt B oder C enthalten | E3105501 |
| 108 | 206 | Beförderungs- und Versendungslieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet bis zum 30.06.2021 (§ 3c UStG) in anderen EU-Mitgliedstaaten zu versteuern | E3105601 |
| 111 | 213 | Telekommunikations-, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen sowie auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen an im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässige Nichtunternehmer sowie ab dem 1.7.2021 innergemeinschaftliche Fernverkäufe in das übrige Gemeinschaftsgebiet unter der Voraussetzung des § 3a Absatz 5 Sätze 3 und 4 UStG und § 3c Absatz 4 Sätze 1 und 2 UStG in Abschnitt B oder C enthalten | E3105101 |
| 112 | 214 | Telekommunikations-, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen sowie auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen an im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässige Nichtunternehmer sowie ab dem 1.7.2021 innergemeinschaftliche Fernverkäufe in das übrige Gemeinschaftsgebiet unter der Voraussetzung des § 3a Absatz 5 Sätze 3 und 4 UStG und § 3c Absatz 4 Sätze 1 und 2 UStG in anderen EU-Mitgliedstaaten zu versteuern | E3105102 |
| 113 | 211 | Nicht steuerbare Geschäftsveräußerung im Ganzen gemäß § 1 Absatz 1a UStG | E3105602 |
| 114 | 721 | Nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18b Satz 1 Nummer 2 UStG | E3105702 |
| 115 | 205 | Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) | E3105801 |
| 116 | 204 | In den Zeilen 108, 112, 114 und 115 enthaltene Umsätze, die nach § 15 Absatz 2 und 3 UStG den Vorsteuerabzug ausschließen | E3105901 |
| 117 | 212 | Auf den inländischen Streckenanteil entfallende Umsätze grenzüberschreitender Personenbeförderungen im Luftverkehr (§ 26 Absatz 3 UStG) | E3106001 |
| 118 | 650 | Minderung der Bemessungsgrundlage nach § 17 Absatz 1 Satz 1 in Verbindung mit Absatz 2 Nummer 1 Satz 1 UStG (in Abschnitt B oder C enthalten) | E3106101 |
| 122 | 320 | Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 UStG) | E3006201 |
| 123 | 761 | Vorsteuerbeträge aus innergemeinschaftlichen Erwerben von Gegenständen (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 3 UStG) | E3006301 |
| 124 | 762 | Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 UStG) | E3006401 |
| 125 | 466 | Vorsteuerabzug für die Steuer, die der Abnehmer als Auslagerer nach § 13a Absatz 1 Nummer 6 UStG schuldet (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 5 UStG) | E3006503 |
| 126 | 467 | Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 UStG) | E3006502 |
| 127 | 333 | Vorsteuerbeträge, die nach den allgemeinen Durchschnittssätzen berechnet sind (§ 23 UStG) | E3006501 |
| 128 | 334 | Vorsteuerbeträge nach dem Durchschnittssatz für bestimmte Körperschaften, Personenvereinigungen und Vermögensmassen (§ 23a UStG) | E3006601 |
| 129 | 759 | Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des § 19 Absatz 1 UStG (§ 15 Absatz 4a UStG) | E3006701 |
| 130 | 760 | Vorsteuerbeträge aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Absatz 5 UStG) | E3006801 |
| 132 | 637 | Minderung der abziehbaren Vorsteuerbeträge nach § 17 Absatz 1 Satz 2 in Verbindung mit Absatz 2 Nummer 1 Satz 1 UStG (in den Zeilen 122, 127 bis 129 enthalten) | E3007001 |
Siehe auch
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